Assim como o coração é imprescindível à vida humana, o controle financeiro o é para a vida empresarial. E diante da competitividade que ronda o mundo dos negócios, estabelecer o controle financeiro das entradas e saídas é um fator determinante que garante o êxito e a sobrevivência da empresa. Um instrumento eficiente e eficaz que permite controlar as saídas e entradas dos recursos financeiros é o Fluxo de Caixa. Ele permite analisar as finanças num curto prazo, garantindo agilidade e segurança nas atividades financeiras. Se utilizado corretamente, é possível refletir a situação financeira atual e projetar a situação futura da empresa, permitindo planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos num determinado período.
Assim, torna-se mais fácil solicitar financiamentos bancários, bem como auxiliar no processo decisório. Mas essa ferramenta, só será realmente eficaz se os antigos “vícios” empresariais, cometidos principalmente em pequenas empresas, sejam abandonados. Por exemplo, é necessário que as contas empresariais não sejam confundidas com as contas dos sócios, que se contrate profissionais capacitados para executarem as funções-chave para a empresa, evitando a contratação por laços afetivos ou de parentesco, que se registre a entrada ou saída de recursos no momento em que ocorrerem, que não se confunda o saldo final de caixa como lucro, que os estoques sejam controlados, entre outros.
Além disso, o Fluxo de Caixa deve focalizar os recebimentos e pagamentos em termos de caixa, devendo ser avaliadas suas variações nos saldos bem como a aplicação dos recursos.
Assim, percebe-se que o Fluxo de Caixa em pequenas empresas é um importante instrumento de auxílio na tomada de decisões, servindo como um relatório gerencial que informa toda a movimentação de recursos financeiros, além de significar a diferença entre o sucesso e o fracasso, detectando a estagnação ou crescimento. Sem o fluxo de caixa, as empresas ficam impossibilitadas de planejar e ter uma administração sadia, resultando em fracasso do empreendimento.
*Fernando Medeiros
Diretor de Finanças
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